Субсидии для малого бизнеса

Субсидии для малого бизнеса – помощь от государства в открытии или развитии своего дела. Предпринимателям предлагают разные меры поддержки: льготы по налогам, грантовую помощь, кредиты со сниженной процентной ставкой и др. Воспользоваться господдержкой могут не все. Например, некоторые виды помощи предназначены для приоритетных отраслей предпринимательства или определённых категорий ИП: создающих новые рабочие места, молодёжи в возрасте до 25 лет. Расскажем, как оформляется и предоставляется субсидия на бизнес от государства.

Программы господдержки малого бизнеса

Часть инструментов господдержки рассчитана на малый бизнес. Существуют субсидии на открытие бизнеса для тех, кто только начинает своё дело, а также помощь от государства для уже работающих компаний.

Льготные кредиты на развитие бизнеса

В рамках льготного кредитования государство компенсирует банкам разницу между рыночной процентной ставкой и той, по которой заёмные средства получают представители МСП.

Работает несколько программ:

1. «1764». Регулируется Постановлением Правительства № 1764. Предназначена для приоритетных сфер экономики – всего их 15, список размещён на сайте Минэкономразвития. Средства выделяются на рефинансирование текущих кредитов, пополнение оборотных средств, развитие бизнеса или инвестиционные цели. Срок кредита – до 10 лет, ставка рассчитывается как ключевая + 2,75%. Но если деньги выделяются на развитие бизнеса, то ключевая + 3,75%. Банк может выдать до 500 млн руб. малому и микробизнесу.
2. ПСК. Здесь нет таких ограничений – кредитование доступно бизнесу из разных отраслей, кроме подакцизной деятельности, ставка максимально 19,5%, сумма до 2 млрд руб. на срок до 3 лет. Можно получить средства на рефинансирование, инвестиции, развитие бизнеса и пополнение оборотных фондов. Программу реализует «Корпорация МСП».
3. ПСК + «1764». Это комбинированная программа, в рамках которой список приоритетных областей расширен. Обратиться могут те, чьи коды ОКВЭД соответствуют установленному списку. Заёмные средства выделяются исключительно на инвестиционные цели на срок до 10 лет, причём льготная ставка действует только первые 3 года.
4. Инвестпроекты в моногородах. Моногородами считаются населённые пункты, где пятая часть жителей трудоустроены на одном градообразующем предприятии. Программа стимулирует создание новых рабочих мест, по ней можно получить до 1 млрд руб. на 15 лет по ставке не более 5%. Но при запуске проекта минимум пятую часть суммы должен вложить заёмщик.

Лимит кредитования по большинству программ рассчитывается исходя из масштабов бизнеса. Так, по совмещённой программе ПСК + «1764» до 2 млрд руб. могут получать средние предприятия, а микробизнес – не более 200 млн руб.

Поддержка самозанятых

В 2020 году часть программ, ранее доступных только малому и среднему бизнесу, распространили и на самозанятых (Постановление Правительства № 1563). Плательщикам НПД предоставляют такую помощь:

• возмещение затрат на сельскохозяйственные нужды, если у самозанятого есть подсобное хозяйство, работающее больше 12 месяцев;
• помощь при участии в региональных ярмарках – бесплатные стенды, реклама и др.;
• бесплатное обучение в центрах «Мой бизнес»;
• кредиты суммой до 500 тыс. руб. со ставкой от 1% в зависимости от региона;
• кредиты на сумму до 10 млн руб. для бизнеса в приоритетных областях сроком на 3 года;
• гранты за лучший бизнес-проект суммой до 1 млн руб. (проект «Мама-предприниматель»);
• скидки на оплату аренды помещений;
• бесплатные или с большими скидками места в коворкингах;
• субсидии на развитие бизнеса в сумме до 350 тыс. руб. (социальный контракт).

Также самозанятые могут однократно получить налоговый вычет в сумме до 10 тыс. руб., за счёт которого снизят налоговую ставку.

Бесплатная регистрация ИП и ООО

С 1 марта 2024 года запущен проект «Старт бизнеса онлайн», в рамках которого можно будет зарегистрировать бизнес бесплатно, не обращаясь в ФНС.

Зарегистрироваться можно в статусе ИП или юрлица с единственным участником. Особенности:

• регистрация под ключ – постановка на учёт в ФНС, получение УКЭП и открытие расчётного счёта в банке онлайн;
• процедура проводится через систему «Госключ» или по биометрическим данным;
• обращаться можно в любой банк, который участвует в проекте, или пройти регистрацию на сайте ФНС.

Программа будет работать до 1 марта 2025 года. В проекте уже участвуют многие банки: Тинькофф, ВТБ и др.

Субсидии за новых работников

Программа работает давно, продлена до конца 2024 года. Субсидии для малого бизнеса в Москве и других городах предоставляются тем работодателям, которые трудоустраивают сотрудников следующих льготных категорий (Постановление Правительства № 2109):

• уволенных при ликвидации компании или по сокращению;
• молодёжь возрастом до 30 лет;
• направленных из центров занятости;
• инвалидов;
• беженцев с Украины;
• сотрудников, которым грозит увольнение;
• членов семьи погибших на СВО и др.

Стандартный размер субсидии составляет 3 МРОТ, но при расчёте учитывают районные коэффициенты, количество трудоустроенных и другие параметры. В среднем на каждого сотрудника можно получить почти 58 тыс. руб. Если работодатель даёт работу инвалиду, то компенсация увеличивается вдвое – до 6 МРОТ.

Налоговые льготы

Одна из мер поддержки бизнеса – предоставление налоговых послаблений. Они действуют для некоторых приоритетных сфер экономики, IT-бизнеса, для тех, кто занимается параллельным импортом.

0% НДС для туристического бизнеса

Нулевой НДС применяется до конца июня 2027 года и распространяется на хостелы, отели, гостиницы и прочие объекты туриндустрии, но не на все услуги. Получить льготу может любой бизнес на общей системе налогообложения без учёта количества сотрудников, оборотов, региона.

Для получения нужно подать заявление и представить дополнительные документы, которые зависят от типа бизнеса. Учитывается срок ввода объекта в эксплуатацию, могут потребовать договор аренды, отчёт о доходах и др.

Ускоренное возмещение НДС

В ускоренном порядке возврат НДС действует с начала 2022 года. Льгота предоставляется в заявительном порядке, а выплата поступает на 2–3 месяца раньше – через неделю после отправки заявления. Но если после проверки декларации будут найдены нарушения, средства могут потребовать назад, а ещё начислят штраф.

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы могут получить субъекты предпринимательства, льгота действует в большинстве регионов и доступна ИП на ПСН и УСН. Налоговая ставка 0% действует на региональном уровне, поэтому требования к бизнесу могут отличаться. Кроме того, она не отменяет других налоговых взносов.

Грантовая поддержка

От других мер поддержки гранты отличаются тем, что выделенные начинающему бизнесу средства не нужно возвращать – это безвозмездная помощь на федеральном уровне или из бюджета региона. Но предоставляться она может не только деньгами, но и в виде, например, бесплатной стажировки, обучения.

Гранты для предприятий, созданных молодёжью

Государство предлагает финансовую помощь молодёжи в возрасте до 25 лет, которая открывает собственное дело. Учредители ООО и ИП могут получить:

• до 500 тыс. руб. для большинства регионов;
• до 1 млн руб., если планируют бизнес в Арктической зоне.

Средства выделяются и на открытие бизнеса, и на развитие существующего дела. Должны соблюдаться следующие требования:

• нет налоговой задолженности в сумме более 1 тыс. руб.;
• предварительно заявитель прошёл обучение в одном из центров «Мой бизнес»;
• необходимо вложить от 25% собственных средств в проект.

Программа не распространяется на самозанятых и доступна жителям не всех регионов, например, не действует в Москве.

Гранты на внедрение российских цифровых решений

Проект запущен Минцифры, реализацией занимается Фонд содействия инноваций. На грантовую поддержку бизнеса, который начнёт внедрять отечественные цифровые решения, средства выделяются из бюджета.

Условия:

• сумма гранта – до 700 млн руб.;
• минимально 20% должно быть вложено участником проекта;
• рассчитывать на помощь могут юрлица, не участвующие в других подобных проектах и без задолженности по налогам и сборам.

Есть и другие проекты. Например, «Сколково» направит более 500 млн руб. на перспективные проекты в сфере искусственного интеллекта. Размер одного гранта составляет до 100 млн руб.

Субсидии на возмещение процентов по кредиту

Бизнес может получить три варианта помощи:

• возмещение процентов по банковским кредитам;
• возврат суммы лизинговых платежей;
• возмещение суммы процентов по рассрочкам.

Программа распространяется только на те кредиты, которые получены в российских банках или в «ВЭБ.РФ». Текущий кредит должен быть взят на определённые цели: пополнение оборотных средств, строительство, ремонт инфраструктуры, развитие бизнеса, инвестиционные проекты, рефинансирование.

Субсидии от центра занятости

Безработным, которые официально взяты на учёт в центре занятости, государство тоже предоставляет помощь. Размер господдержки отличается в зависимости от региона и в среднем составляет 100–300 тыс. руб.

Основное условие – подготовка и защита бизнес-плана. Кроме того, после получения помощи нужно обязательно запустить бизнес и продержаться на плаву минимум 12 месяцев, иначе государство потребует возврата субсидии.

Региональные программы поддержки  

Кроме федеральных, действуют региональные варианты поддержки для бизнеса, но они отличаются. Проверить, какая именно помощь доступна в вашем регионе, можно на портале МСП.

Начинающий или работающий бизнес может рассчитывать на такую помощь:

• консультации юристов, экономистов, бухгалтеров и других специалистов в подготовке бизнес-плана, составлении стратегии закупок;
• денежная поддержка в виде займов, субсидий и грантов;
• поддержка в создании сайтов, составлении рекламных кампаний, организации участия в выставках;
• помощь в аренде помещений на льготных условиях;
• подготовка документов для различных проектов.

Как правило, на региональном уровне власти могут поддерживать бизнес в определённых сферах, поэтому и размер поддержки, и порядок предоставления будут отличаться.

Другие виды поддержки

Чем ещё государство помогает МСП:

• «зонтичное» поручительство, покрывающее до половины суммы кредита;
• лизинг на льготных условиях по ставке от 6%;
• факторинг на льготных условиях;
• специальные субсидии для сфер животноводства и сельского хозяйства;
• отмена подоходного налога с материальной выгоды;
• фиксация кадастровой стоимости недвижимости и земельных участков при расчёте соответствующих налогов;
• приостановление налоговых проверок и др.

Действует много отраслевых льгот, направленных на приоритетные сферы экономики. В основном это сельское хозяйство, гостиничный бизнес и др.

Кто может получить субсидию на открытие малого бизнеса

Для получения помощи через службы занятости необходимо:

• достичь 18 лет, иметь российское гражданство;
• получить официальный статус безработного минимум за 10 дней до подачи заявки на субсидию;
• не иметь зарегистрированных компаний на своё имя.

Кроме того, заявитель должен оформить пособие по безработице.

Как получить субсидию на бизнес: пошаговый план

Через центр занятости можно получать субсидию, которую разрешено направить на открытие дела.

Встаньте на учёт в службе занятости по месту прописки

В первую очередь получите статус безработного. Для этого нужно обратиться в службу занятости по месту прописки, у вас не должно быть статуса самозанятого или предпринимателя. Заявителю откажут, если у него есть официальный заработок или он получает пенсию. Заявку для постановки на учёт можно подать онлайн или лично в центре занятости.

Пройдите тестирование

Со всеми, кто претендует на помощь от государства, проводят тестирование, выявляя предпринимательский потенциал. Тесты есть в свободном доступе и размещены на портале «Работа России», поэтому можно пройти их заранее. По итогам тестов специалисты выносят решение и определяют, стоит ли выделять помощь заявителю.

Напишите бизнес-план

Следующий этап – подготовка бизнес-плана. Его главная задача в том, чтобы специалисты из центра занятости убедились в жизнеспособности идеи, на которую выделяются деньги. Здесь есть ограничения. Помощь не выдадут на открытие стартапов, связанных с кредитованием, реализацией табачной, алкогольной продукции.

Подайте документы в центр занятости

Кроме бизнес-плана, потребуются:

• паспорт;
• документы об образовании;
• заявление на получение субсидии.

Могут запросить дополнительные документы, например, подтверждающие смену фамилии, если в дипломе она одна, а в паспорте – другая.

Дождитесь оценки проекта

Если бизнес-план предварительно одобрен, его рассматривает комиссия. Необходимо коротко рассказать о бизнес-идее. Это и есть защита, которая занимает в среднем 10 минут.

Зарегистрируйте ИП или ООО в налоговой инспекции

После одобрения выделения средств необходимо зарегистрировать бизнес – лично в ФНС или удалённо (например, через банк). Также можно сделать это в рамках проекта «Старт бизнеса онлайн», чтобы не платить за регистрацию.

Уведомьте центр занятости о регистрации компании

Когда данные о новом предпринимателе попадут в единый реестр, нужно направить уведомление в службу занятости. Основной подтверждающий документ – выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Если проходили регистрацию платно, в центре занятости могут компенсировать расходы. В этом случае нужно представить документы, подтверждающие оплату услуг нотариуса, госпошлины и др.

Дождитесь перевода денег на расчётный счёт

Параллельно с регистрацией бизнеса нужно открыть расчётный счёт в банке, а в службу занятости предоставить реквизиты. На этот счёт после проведения всех проверок будут перечислены денежные средства.

Подтвердите целевое использование субсидии

По выделенным деньгам важно отчитаться. В течение года после одобрения субсидии необходимо развивать своё дело, получать прибыль, платить налоги. По расходам тоже нужно отчитываться – представлять в центр занятости подтверждающие документы:

• платёжные поручения;
• товарные накладные;
• акты приёма-передачи;
• чеки и др.

Все расходы должны быть целевыми и соответствовать тем, что указаны в бизнес-плане. То есть, если там прописано приобретение оборудования и оплата аренды помещения, израсходовать субсидию на инвестиционные цели нельзя. Кроме того, с этих денег нельзя платить налоги и сборы.

Первые подтверждающие документы нужно направить не позднее 3 месяцев после перевода субсидии.

Пройдите проверку комиссии

В любой момент представители центра занятости могут проверить предпринимателя. Если будут выявлены нарушения и нецелевое использование средств, вернуть нужно будет всю сумму субсидии.

Нарушением считается не только нецелевое расходование денег, но и несоответствие видам деятельности. Например, если бизнес-план касался открытия магазина цветов, то открывать салон красоты нельзя, даже если дело будет успешным.

Чаще используются плановые проверки, за год их проводят дважды: через полгода и в конце года после выделения помощи. По итогам составят акт, в котором указывается, не нарушает ли получатель условия выделения помощи.

Причины отказа по заявке на получение субсидии

В выдаче субсидии могут отказать по таким причинам:

1. Комиссия не одобрит идею бизнеса. Некоторые направления запрещены, например, нельзя открыть МФО или компанию по производству подакцизных товаров. Также комиссия может забраковать разрешённую, но непривлекательную бизнес-идею, которая вряд ли увенчается успехом.
2. Бизнес-план составлен неправильно. Например, заявитель не рассчитал срок окупаемости или он будет слишком большим, нет точных расчётов финансирования и др.
3. Заявитель не соответствует требованиям. Например, отказ будет в случае, если человек раньше уже получал государственную поддержку, на момент обращения имеет незакрытое ИП или числится самозанятым.

Если недочёты можно устранить, комиссия принимает заявку и бизнес-план на рассмотрение повторно.

Когда могут потребовать вернуть субсидию

Кроме нецелевого использования денежной помощи, есть и другие причины требования возврата денег в бюджет:

• бизнес не просуществовал 1 год после регистрации и закрылся раньше;
• в течение 12 месяцев получатель не израсходовал все выделенные средства;
• по результатам проверки в документах нашли недостоверную информацию.

Есть исключения, при которых возврат не требуется. Если компания закрылась до истечения одного года, но для этого были веские причины (например, длительная болезнь получателя), при наличии подтверждающих документов возврата не потребуют.

По материалам