В 2025 году будет нужно заплатить налог по вкладам, доход от которых получен в 2024 году. Если сумма вашего процентного дохода превысит 210 000 рублей, вам начислят налог. Однако по закону вы можете уменьшить платёж или вовсе избежать его. В этой статье разберём, как рассчитывается налог, кто его платит и что можно сделать, чтобы сохранить свои деньги.
Как не платить налог со вклада? Фото: freepik.com
Как работает налог на вклады
В 2021 году в России ввели налог на доходы по банковским вкладам. Однако два года действовала временная льгота, которая полностью освобождала вкладчиков от выплат. С 2023 года налог стал обязательным, и первые платежи россияне сделали уже до 1 декабря 2024.
Суть налога проста: он распространяется не на сами вклады, а на процентный доход, который вкладчик получает за год. При этом для налогоплательщиков предусмотрен необлагаемый минимум.
Размер этого минимума зависит от ключевой ставки Центробанка, которая определяется на 1-е число каждого месяца. Для расчета нужно взять максимальное значение, которое было за год. Формула расчёта следующая:
1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год
В 2024 году ключевая ставка достигла 21% — на 1 ноября и 1 декабря. Это означает, что необлагаемый доход составит 210 000 рублей (1 000 000×0,21). Именно эта сумма будет действовать до 1 декабря 2025 года — срока уплаты налога.
Что нужно знать о налоге в 2025 году
Налогом облагаются доходы по всем вкладам, включая валютные депозиты. Ставки следующие:
- 13% — для доходов до 5 млн рублей;
- 15% — для доходов свыше 5 млн рублей.
Налог начисляется только на сумму, превышающую необлагаемый минимум. Например, если ваш доход составил 250 000 рублей, налоговая база составит 40 000 рублей (250 000 − 210 000).
Отдельно отметим долгосрочные вклады. При расчёте налога на доходы по вкладам, которые действуют более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока, необлагаемый лимит будет разделяться на каждый год действия договора по вкладу. При этом будет применяться ключевая ставка ЦБ, которая действовала в каждом конкретном году. Нововведения начнут действовать с 1 января, но распространяться они будут на проценты, начисленные с 2023 года.
При этом не облагаются налогом:
- доходы по вкладам со ставкой до 1% годовых;
- эскроу-счета;
- проценты, начисленные до момента вступления в наследство.
Важно: Налог рассчитывается автоматически на основании данных, которые банки передают в ФНС. Вам не нужно подавать декларацию — достаточно оплатить сумму, указанную в уведомлении.
Как законно не платить налог
Хотя налог на вклады обязателен, закон предоставляет несколько способов его избежать или уменьшить.
- Не превышайте необлагаемый минимум. Необлагаемая сумма — это ваш главный инструмент. Если общий доход по всем вкладам не превышает 210 000 рублей за 2024 год, налог платить не придётся.
- Учитывайте перерасчеты за предыдущие годы. Для расчёта налога на долгосрочный вклад доход будет делиться на периоды по годам, а не суммироваться целиком в год выплаты. Если в каком-то году начисленные проценты оказались меньше необлагаемого лимита, то неиспользованная часть лимита переносится на следующий год.
Пример: если в 2023 году ваш доход по вкладам составил 80 000 рублей (при лимите 150 000 рублей), оставшиеся 70 000 рублей можно использовать для уменьшения налога за 2024 год.
- Выбирайте вклады с низкой ставкой. Проценты по вкладам со ставкой до 1% годовых не облагаются налогом. Такие предложения редко встречаются, но они подойдут для тех, кто хочет полностью избежать налогообложения. Однако стоит помнить, что и заработать на таком проценте вы сможете совсем не много.
Практические советы для вкладчиков
Чтобы не переплачивать налог и избежать штрафов, следуйте этим рекомендациям:
- Планируйте доходы. Если у вас несколько вкладов, распределите их так, чтобы общий доход не превышал необлагаемый минимум.
- Проверяйте уведомления от налоговой. Если вы не получили уведомление об уплате налога, уточните информацию через личный кабинет на сайте ФНС.
- Оплатите налог вовремя. Последний день уплаты налога за 2024 год — 1 декабря 2025 года. Если вы пропустите срок, начнут начисляться пени.
Налог на доходы по вкладам — это неизбежная реальность для многих из нас. Однако законно избежать налога можно, если правильно распределить средства и воспользоваться налоговыми льготами. Актуальные правила и внимательное планирование помогут сохранить деньги и избежать лишних расходов.
Налог на доходы по вкладам — это реальность, с которой сталкнустя рано или поздно многие из нас. Однако он не так страшен, как может показаться. Вместо того чтобы искать сложные схемы минимизации налога, которые могут свести на нет весь доход, лучше спокойно выдохнуть и следить за его облагаемой частью. Грамотное планирование и понимание актуальных правил позволят вам сохранить деньги и избежать лишних расходов, не усложняя процесс. Ведь порой простые решения оказываются самыми эффективными.