Как оформить ИП в 2024 году, что нужно для регистрации

Индивидуальное предпринимательство – растущая и развивающаяся сфера бизнеса. Легализация собственного дела несёт преференции, если понимать тонкости того, как стать предпринимателем и что нужно для открытия ИП. Подробно рассмотрим все шаги, которые требуются, чтобы зарегистрировать ИП.

Кто может стать индивидуальным предпринимателем

Стать индивидуальным предпринимателем может гражданин РФ, который соответствует критериям:

• достигший возраста 18 лет;
• не состоящий на учёте в психиатрическом диспансере, не имеющий психических расстройств и иных заболеваний, которые влияют на дееспособность;
• для некоторых видов деятельности необходимое условие – отсутствие судимости.

ИП могут стать женщины в декрете, пенсионеры, учредители ООО, любые официально трудоустроенные граждане.

Дополнительные условия для получения статуса ИП:

• для иностранных граждан требуется российская прописка или временная регистрация;
• если лицо, которое собирается открыть ИП, не достигло совершеннолетия, можно сделать это с согласия законных представителей. Также можно получить эмансипацию – признание дееспособности опекой или судом по достижении 16 лет.

Лицам, официально работающим на госслужбе, запрещено вести предпринимательскую деятельность.

Сколько стоит открыть ИП

Оформить ИП можно бесплатно или уплатить госпошлину в размере 800 руб. Это зависит от способа подачи заявления:

1. Без госпошлины. Чтобы бесплатно открыть ИП, надо подать заявление и полный пакет документов на оформление ИП через Госуслуги, МФЦ или на сайте ФНС онлайн. Также можно сделать ИП с помощью нотариуса, но за услуги придётся заплатить.
2. С уплатой госпошлины в размере 800 руб. при подаче заявления через любые другие сервисы и другими способами. Например, через банк. Бланк квитанции на госпошлину формируется при помощи сервиса ФНС или заполняется от руки. Реквизиты для госпошлины можно узнать в ФНС. Затем надо оплатить 800 руб. на сайте налоговой, Госуслуг, в банке или через банкомат.

Если в документах нашли ошибку или комплект неполный, при повторной подаче госпошлину платить не нужно.

Какие документы нужны для открытия ИП

Чтобы подать заявление на открытие ИП, нужно собрать документы для регистрации ИП. В стандартный пакет входят:

• паспорт и ИНН, их копии;
• заявление на регистрацию по форме № Р21001 – бланк можно скачать на сайте ФНС;
• документ об уплате госпошлины при подаче документов лично.

При подаче заявления онлайн необходима УКЭП – усиленная квалифицированная электронная подпись.

Дополнительно может потребоваться свидетельство о регистрации по месту жительства, если в паспорте нет этих сведений. Для тех, кто планирует работать в медицинской, социальной или образовательной сферах, с детьми или оказывать услуги такси, нужна справка об отсутствии судимости.

Тем, кто открывает ИП и выбирает специальное налогообложение, нужно оформить заявление на выбор спецрежима. Для общей системы уплаты налогов оно не требуется.

Как открыть ИП самостоятельно в 2023 году: пошаговая инструкция

Законодательством предусмотрен следующий порядок регистрации ИП: будущие предприниматели выбирают коды ОКВЭД и систему налогообложения, заполняют заявления на открытие ИП и подают документы на регистрацию. Разберёмся, что нужно, чтобы открыть ИП, какие действия необходимы для каждого этапа.

Выбрать ОКВЭД

Сначала необходимо обозначить вид деятельности вашего ИП и выбрать код по справочнику ОКВЭД – Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. Кодов ОКВЭД может быть несколько – основной, с которого вы планируете получать доход, и дополнительные – их число не ограничено.

Лучше указать как можно больше вариантов, чтобы при смене или добавлении рода деятельность вам не пришлось заново подавать документы в ФНС.

Уточните, не нужна ли лицензия на указанные виды бизнеса. Также учитывайте, что между кодом и страховыми взносами за наёмных работников есть связь. Чем выше вероятность травматизма при выполнении обязанностей согласно основному коду ОКВЭД, тем больше размер взносов. Остальные налоги от ОКВЭД не зависят.

Если выбранная деятельность не занесена в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей), всё равно нужно присвоить ей код по ОКВЭД. Иначе вас ждёт штраф в 5 тыс. руб.

Внимательно отнеситесь к выбору кодов ОКВЭД, потому что именно на этой стадии процедуры регистрации предприниматели допускают ошибки. По возможности проконсультируйтесь со специалистом.

Выбрать систему налогообложения

Систему налогообложения будущий предприниматель выбирает самостоятельно. Отнеситесь ответственно к этому этапу. Режимом налогообложения определяются размер и количество налогов, которые придётся платить. Проанализируйте плюсы и минусы и выберите подходящий вариант:

ОСН – общая система налогообложения

Она устанавливается для ИП по умолчанию, но её можно поменять. На ОСН придётся платить налоги на имущество, НДС, НДФЛ. У ОСН сложная бухгалтерская отчётность, поэтому этот режим чаще выбирают крупные компании с большим штатом сотрудников и собственным бухгалтером или бухгалтерским отделом.

УСН – упрощённая система налогообложения

В режиме УСН чаще всего и работают лица в статусе индивидуального предпринимателя. На подачу уведомлений о выборе УСН у ИП есть 30 дней с момента открытия. Иначе налоговая автоматически переведёт на ОСН. На УСН только один налог – на доход от бизнеса, ставка на него снижена. Есть два варианта упрощёнки:

• «Доходы». Предприниматель отчисляет до 6% от всего поступившего дохода на РС или в кассу. К доходам относятся взаимозачёт и штрафы от контрагентов за нарушение договора. Если у вас нет сотрудников и регулярных расходов, подойдёт такой вариант УСН.
• «Доходы минус расходы». Выбрав такой режим, предприниматель обязан платить процент от чистой прибыли – налоги ИП составляют до 15% в зависимости от региона регистрации ИП. Чистая прибыль рассчитывается так: доход минус расходы бизнеса. Если у бизнеса много расходов на зарплаты сотрудникам, аренду и т. п., лучше выбрать этот вариант. Но вычесть можно только реальные траты, и придётся подтверждать их для налоговой. Личные траты сюда вносить нельзя.

6 и 15% – стандартные ставки по УСН, но чаще они ниже. Уточняйте в регионе вашего присутствия.

АУСН – автоматизированная упрощённая система налогообложения

Её могут выбрать только те, чьи ИП открыты на территории Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. У АУСН есть два варианта:

• «Доходы». Размер налоговых отчислений составляет 8%.
• «Доходы минус расходы» Размер налоговых отчислений составляет 20%.

Региональных льгот нет. Но система выгодна тем, что на АУСН налоговая сама производит расчёт налогов. Данные автоматически отправляются из личного кабинета налогоплательщика, операций по онлайн-кассе и из банка, где у ИП открыт счёт. Предприниматели освобождаются от взносов за себя и сотрудников, не сдают часть отчётов, не заполняют декларацию.

Патент

Здесь в налоговую отчисляется фиксированная сумма без учёта доходов, которая зависит от региона и рода деятельности. Выгода в том, что если ваши доходы будут очень высокими, вы не потратите на налоги свыше заявленной суммы. Важно узнать стоимость патента и прикинуть, сколько сможете заработать за год, выгодна ли вам покупка патента или лучше выбрать другой налоговый режим.

Чтобы получить патент, при регистрации отправьте в налоговую инспекцию заявку на выдачу. Срок определите сами. Оплатите патент. Если срок более полугода, в течение 3 месяцев нужно внести 1/3 суммы, остаток – до конца срока. Если менее полугода – надо полностью погасить оплату до конца срока.

НПД – налог на профессиональный доход

Такой режим подойдёт тем, кто в качестве ИП сам производит то, что продаёт. Например, пишет тексты на заказ, планирует заниматься частным репетиторством, вяжет и продаёт шарфы и головные уборы. Перепродажа на НПД запрещена.

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог

Упрощённая система для тех, кто занимается бизнесом в области сельского хозяйства. Это целевая налоговая система. Её выгода в том, что государство заинтересовано в развитии сельскохозяйственной сферы, поэтому предоставляет особые льготы и условия.

Заполнить заявление на открытие ИП

Если вы подаёте заявление онлайн, система подскажет, что нужно сделать. Если решите посетить налоговую, МФЦ или офис посредника лично, нужно распечатать актуальную форму № Р21001. Найти и скачать её вы можете на сайте ФНС или же получить в налоговой при визите. Образцы и требования к заполнению есть на сайте или в вашем отделении налоговой службы.

Требования к заполнению утверждены Приказом ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД–7–14/617@. Вы можете получить отказ на регистрацию ИП из-за неправильного заполнения. Даже лишний пробел может стать причиной того, что вам придётся заново подавать документы. Читайте требования и заполняйте форму внимательно.

Подать документы на регистрацию

Вы можете подать документы для открытия ИП одним из пяти способов.

При личном посещении налоговой или МФЦ

Это можно сделать только по месту прописки или регистрации. Нужно заполнить заявление на регистрацию, документ о выборе налогового режима, уплатить госпошлину, сделать копии паспорта и ИНН. Для МФЦ оплата госпошлины не требуется. Затем отнести документы в налоговую по месту прописки или в МФЦ. Процесс регистрации физического лица как ИП через ФНС занимает до 5 рабочих дней, через МФЦ – на пару дней больше. Документы придут на электронный адрес.

Через сайт Госуслуг

Нужно следовать инструкциям. Для регистрации понадобится либо КЭП, либо подписание документов через приложение «Госключ». Другой вариант – заплатить госпошлину и подписать документы в налоговой.

Через сервис «Госключ»

В системе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» нужно подготовить документы по инструкции и подписать их с помощью КЭП. Бумаги автоматически направляются в налоговую. В течение суток пройдёт регистрация ИП онлайн или вы получите отказ.

В бесплатном сервисе «Госключ» можно получить КЭП. Для этого потребуются учётная запись пользователя на Госуслугах, биометрический загранпаспорт и смартфон.

Через нотариуса

Пошлину платить не нужно, но услуги нотариуса придётся оплатить. Удобство в том, что будущему ИП самостоятельно ничем заниматься не нужно – только дождаться результата. В налоговой оформят документы о регистрации в течение 3 рабочих дней.

Через сервисы

Чаще всего услуги по оформлению ИП предоставляют банки. Здесь, как и в случае с нотариусом, посредники берут на себя весь процесс регистрации. Вам нужно лишь следовать инструкциям на сайте.

Срок регистрации ИП

В течение 3 рабочих дней заявление рассматривается. Если препятствий для открытия не найдено, то ИП становится зарегистрированным. Узнать о ходе регистрации бизнеса вы можете, зайдя на сайт ФНС или посетив налоговые органы по месту жительства/пребывания, указанному вами при подаче заявления.

С 29.04.2018 бумажных оригиналов документов не существует, они есть только в электронном виде. Налоговая служба направит вам по адресу электронной почты лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учёт физлица в налоговой инспекции.

Чтобы получить бумажные копии документов, можете приложить к заявлению на открытие специальный запрос. В этом случае сотрудники ФНС отдадут вам копии при личном посещении или пришлют по почте. Также их может получить ваш представитель по доверенности.

Что ещё нужно для работы индивидуального предпринимателя

Кроме основных шагов для регистрации ИП, нужно разобраться и в том, как открыть расчётный счёт, получить лицензию и регистрацию в СФР.

Расчётный счёт

Хотя закон не обязывает индивидуальных предпринимателей открывать расчётный счёт, это, скорее всего, придётся сделать. Если его не будет, вы не сможете вести безналичный расчёт с контрагентами. Также невозможно будет заключать контракты и получать общую прибыль более чем на 100 тыс. руб. в месяц. Обойтись без расчётного счёта можно, если вы будете принимать только наличные.

Для получения платы в интернет-магазинах, с помощью POS-терминалов, переводами от ИП и юрлиц вам понадобится РС в банке.

Процедура открытия расчётного счёта стандартная: вам надо выбрать банк, тариф и подать заявку. На сайтах финансовых организаций есть пошаговые инструкции. В налоговую сообщать не нужно, банки сами передают сведения о клиентских счетах.

Касса

В большинстве случаев при открытии ИП вам потребуется ККТ – контрольно-кассовая техника. Кассы обязательны для ИП, которые:

• принимают наличные и безналичные платежи;
• реализуют товары и услуги;
• проводят лотереи и азартные игры.

Если клиентами ИП являются не только физлица, то без ККТ принимать платежи не получится. Также касса необходима в тех населённых пунктах, где отсутствует стабильный интернет и большинство операций проходят офлайн.

Но есть исключения – ИП, которым необязательно иметь ККТ в текущем году:

• продавцы газетно-журнальной продукции;
• работающие в отдалённых труднодоступных местностях и др.

Под исключения не подпадают предприниматели, которые работают с маркируемыми товарами. Им нужно будет установить кассовый аппарат.

Чтобы быть в курсе изменений в законодательстве по применению ККТ, смотрите актуальную редакцию ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Лицензии

Для некоторых видов деятельности нужно получить лицензию согласно законодательству РФ:

• такси;
• образование;
• медицина;
• организация охраны и сыска;
• реализация продуктов питания;
• оптовая торговля детскими товарами и т. д.

Разрешения выдаются разными проверяющими органами, в зависимости от рода деятельности ИП: СЭС, МЧС, экологическими службами и т. д.

Заранее узнайте, не требует ли ваш вид товаров или услуг лицензирования, и получите разрешительные документы до начала работ. Иначе вы рискуете попасть под штрафные санкции. Уточняйте актуальный список видов деятельности по лицензии в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Регистрация в СФР

Если у вас раньше было открыто ИП, в Соцфонде регистрироваться не надо. У вас остаётся номер, который был присвоен ПФР. Новые ИП автоматически регистрируют по сведениям, которые передаёт в СФР налоговая. Это правило действует для ИП, которые работают без найма сотрудников.

Если же вы будете принимать сотрудников, даётся 30 календарных дней с момента найма первого работника, чтобы зарегистрироваться в ФСС как страхователь-работодатель и потом платить взносы. Для этого есть онлайн-регистрация на сайте Госуслуг в разделе «Регистрация в Фонде социального страхования РФ». Срок на подготовку уведомления – 5 рабочих дней. Можно получить его лично или по почте.

В ПФР регистрироваться не нужно. О найме сотрудников ФНС узнаёт из квартальных отчётов.

Где открыть ИП в 2023 году: популярные банки

Открыть ИП онлайн можно через сайт банковской организации. Для этого надо:

• заполнить анкету на сайте;
• прикрепить сканы СНИЛС, главного разворота паспорта и прописки;
• назначить встречу с менеджером.

После проверки и отправки документов в налоговую, на e-mail в течение рабочего дня поступит уведомление от ФНС о получении. Затем в срок до 5 рабочих дней поступят документы о регистрации. К вам в удобное время подъедет менеджер банка для подписания документов.

Предлагаем список надёжных банков для бизнеса с актуальными условиями. Топ−10 банков на 2023 год позволит выбрать подходящие тарифы и зарегистрировать ИП онлайн.

Банк	Обслуживание	Переводы в другие банки	Переводы физлицам	Снятие наличных	Прочие условия
Альфа-Банк	0 руб./мес.	0 руб./мес.	до 1 000 000 руб. без комиссии	от 1 000 000 руб. с комиссией 3%	Онлайн-бухгалтерия Бесплатная аренда терминалов для торгового эквайринга
Тинькофф	от 0 руб./мес.	от 19 руб./мес.	до 150 000 руб./мес. с комиссией 2%	до 150 000 ₽ с комиссией 2%	Процент на остаток по счёту Бонусы от партнёров до 500 000 руб.
Банк Бланк	0 руб./мес.	от 0 руб./шт.	от 0%/шт.	от 3%	Открытие счёта в любой валюте Возможность бесплатных переводов юрлицам
Открытие	0 руб./мес.	0 руб./мес.	до 2 000 000 руб. без комиссии	от 0 руб. без комиссии	Процент на остаток по счёту Дополнительные опции РКО
Точка	0 руб./мес.	от 0 руб./мес.	от 0 руб. без комиссии	от 0 руб. без комиссии	Кешбэк на остаток до 7% годовых Бесплатная онлайн-бухгалтерия
Сбербанк	0 руб./мес.	0 руб./мес.	до 300 000 ₽ без комиссии	до 300 000 руб. с комиссией 2%	Сервисы от партнёров банка за 0 руб. Консультация по вопросам 115-ФЗ
ВТБ	0 руб./мес.	0 руб./мес.	до 150 000 руб. с комиссией 1%	до 600 000 руб. с комиссией 3%	Бухгалтерия, конструктор документов, юрист — 0 руб. Бесплатный выпуск КЭП для бизнеса
Газпромбанк	от 550 руб./мес.	0 руб./мес.	от 100 000 руб. с комиссией 1%	с комиссией 0,85%	Скидки при оплате на 6 или 12 мес. Персональный менеджер валютного контроля в тарифе «ВЭД»
Ак Барс Банк	от 0 руб./мес	0 руб./мес.	до 1 000 000 руб. без комиссии	до 150 000 руб. без комиссии	Эквайринг без процентов Быстрый кредит без залогов
Локо-Банк	0 руб./мес.	от 0%	от 0%	от 3%	Кешбэк 24% по бизнес-карте ДМС

Конечные условия банков уточняйте после выбора тарифа и до подписания договора. В общих предложениях, как правило, указана стоимость базовых ставок.

Популярные вопросы

Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен?

Да, можно. Чтобы зарегистрировать бизнес, не нужно уходить с основного места работы. Сотрудничество с работодателем может быть подтверждено любым способом – трудовым договором, контрактом, ГПД. Но если вы состоите на госслужбе (чиновник, военный, сотрудник прокуратуры или органов безопасности), отрывать ИП закон запрещает.

Почему могут отказать в регистрации?ФНС может отказать в регистрации в случае вашей недееспособности. Также в отношении вас может действовать судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности. Судимость тоже может стать причиной отказа. Ещё одно препятствие – если с момента банкротства не прошло 5 лет. Также налоговая отказывает из-за ошибок или неполного комплекта документов, но в этом случае можно подать документы повторно.Можно ли открыть ИП после банкротства?Да, можно. Законом не ограничено количество открытий и закрытий ИП. Но если вы находитесь в процедуре банкротства или с момента завершения дела по банкротству не прошло 5 лет, зарегистрировать ИП не получится. Это прописано в изменениях к Закону № 129-ФЗ от 01.09.2020. Только по истечении 5-летнего срока после банкротства можно открыть ИП.Что лучше – оформить ИП или самозанятость?Что лучше оформить – самозанятость или ИП, зависит от ваших целей. Если не планируете нанимать сотрудников и ваш доход не более 2,4 млн руб. в год, лучше открыть самозанятость. Она проще и выгоднее в плане налогов: нет отчётностей и соцвзносов, ставка по налогам составляет от 4 до 6%. При занятии ИП как основным видом деятельности, доходе свыше 2,4 млн руб. в год и найме работников нужно получать статус ИП.

По материалам