Проверить контрагента может любая компания или предприниматель. Основная цель – не допустить сотрудничества с компаниями-однодневками, банкротами, организациями, которые находятся на грани ликвидации. Проверка контрагента по ИНН на сайте налоговой – быстрый и бесплатный способ, с помощью которого можно защитить бизнес от репутационных и финансовых потерь.
Для чего проверять контрагента по ИНН
Налоговая проверка контрагента – метод снижения рисков для юридического лица или ИП при сотрудничестве с новым или действующим партнёром. Эта защитная мера также помогает избежать сотрудничества с мошенниками и минимизирует претензии со стороны ФНС.
Чтобы снизить риски, ИП и юрлица должны выполнять проверку контрагентов, причём как до начала сотрудничества, так и после заключения договоров. Такой мониторинг помогает выявить:
- риски исковой нагрузки;
- ухудшение финансового положения;
- предвестники банкротства или ликвидации компании;
- закредитованность;
- фирмы-однодневки.
Проверить контрагента
Проверка контрагента в ФНС помогает выявить недобросовестных партнёров, которые могут привести бизнес к убыткам и ухудшению репутации. Это не прямое требование закона, но налоговые органы рекомендуют соблюдать осмотрительность при выборе контрагента. ФНС советует делать это регулярно – после заключения сделки и на разных этапах сотрудничества. Это поможет, например, вовремя заметить надвигающееся банкротство партнёра, появление у него задолженностей по налогам, судебных исков и др.
Ещё одна причина проверить контрагента – снижение риска отказа налоговой при получении вычета по НДС или в учёте расходов. Когда ФНС обнаружит признаки заключения договора с целью ухода от налогов, она может посчитать, что директор компании не предпринял все необходимые меры для проверки партнёра, и лишить его налоговой выгоды.
Что можно узнать о контрагенте по ИНН
Проверка ИП по ИНН на сайте налоговой помогает определить финансовое положение контрагента, его судебные иски, задолженности, репутацию и достоверность основных данных, например, юридического адреса.
Финансовое состояние
Потенциальный партнёр может выглядеть благополучно: вести бизнес согласно кодам ОКВЭД, получать прибыль, рассчитываться по обязательствам. В то же время его финансовое положение может ухудшаться вплоть до близости к банкротству. По ИНН можно получить доступ к бухгалтерской отчётности (касается только юридических лиц), которая покажет:
- финансовые результаты деятельности;
- структуру пассивов и активов компании;
- источники поступления дохода;
- направление расходов;
- динамику показателей в сравнении с предыдущими периодами.
Проверить контрагента
По такой отчётности можно быстро проверить, каково положение дел в компании – в состоянии ли она рассчитываться по обязательствам перед кредиторами, платить налоги, получает ли доход. Если провести углублённую проверку, можно определить финансовую устойчивость, ликвидность и другие параметры работы бизнеса.
Предприниматели не сдают бухгалтерскую отчётность, но финансовую устойчивость ИП тоже можно оценить перед началом сотрудничества. Для этого можно изучить учредительные документы, данные о руководителе, задолженности по налогам, исполнительные производства – эта информация косвенно укажет на уровень надёжности потенциального партнёра.
Наличие судебных исков
Проверка юрлица по ИНН на сайте налоговой позволит выявить, есть ли в отношении будущего контрагента судебные иски. Можно получить такую информацию:
- в какой роли выступает партнёр: истца, ответчика, третьего лица;
- какова сумма исков и долгов по исполнительным производствам;
- сколько судебных дел заведено в отношении компании;
- в каком статусе находятся дела: на рассмотрении, завершённые.
Наличие судебных дел само по себе не говорит о неблагонадёжности компании, поэтому важно изучить содержание каждого дела и период возникновения, а ещё соотнести эту информацию со временем работы компании.
Имеет значение и структура дел. Административные в основном связаны с жалобами государственных органов, например, ФНС или СФР. Гражданские часто возбуждают при невыплате по кредитам, нарушении условий договора с партнёрами и др. Стоит обратить внимание на дела о банкротстве – сделки, совершённые с компаниями-банкротами, могут быть оспорены в суде.
Достоверность данных
Проверка достоверности данных включает анализ следующей информации:
- реквизитов;
- адреса регистрации;
- кодов ОКВЭД;
- численности сотрудников;
- сведений о руководителях или ИП и др.
Адреса массовой регистрации, например, могут указывать на фирму-однодневку. В этой ситуации на один юридический адрес регистрируют несколько компаний. Это неофициальное понятие, и даже точного критерия массовости адреса нет. Но у контрагентов, которые планируют работу с таким бизнесом, могут возникнуть проблемы – как минимум дополнительные проверки ФНС.
Репутацию компании
Проверка деловой репутации – ещё один этап защиты бизнеса от неблагонадёжного контрагента. С её помощью можно понять, исправно ли компания платит налоги, есть ли в отношении её неисполненные обязательства перед кредиторами, какую репутацию имеют руководители компании.
Понятие «Коммерческая осмотрительность»
Письмо ФНС России № БВ−4−7/3060@ обязывает юрлиц и предпринимателей проявлять коммерческую осмотрительность. Она подразумевает комплексную проверку партнёров перед началом сотрудничества. Фактически она применяется, чтобы убедиться в том, что партнёр сможет исполнить все условия договора.
Термин «коммерческая осмотрительность» впервые появился в 2021 году, до этого использовали понятие должной осмотрительности. Он предполагает, что компания должна не просто провести проверку, но и однозначно определить, что контрагент надёжен, не является фирмой-однодневкой или мошенником.
Формально проверять будущего партнёра опасно. ФНС вправе затребовать документальные подтверждения, по которым будет видно, что коммерческая осмотрительность реализована в полной мере:
- проверена деловая репутация компании;
- установлено, что контрагент сможет исполнить обязательства в рамках договоров;
- проверены платёжеспособность, наличие сотрудников, материально-технических ресурсов;
- установлено, что у компании есть достаточный опыт работы;
- оценена корректность и правильность основных сведений о компании.
Проблема для бизнеса – отсутствие чётких требований при проверке контрагентов. Термин «коммерческая осмотрительность» используют, но что конкретно должен сделать руководитель компании, не указано. В любом случае важный этап – составление отчёта о проверке контрагента, который будет документальным подтверждением, в том числе в случае судебного спора по статье 54.1 НК РФ.
Проверить контрагента
Как проверить контрагента по ИНН на сайте ФНС
С помощью ИНН предприятия можно запросить сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном формате или воспользоваться сервисом ФНС, который называется «Прозрачный бизнес».
Для получения выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП:
- Войдите в сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».
- В строке «Поисковый запрос» укажите ИНН компании или другие реквизиты: ОГРН (ОГРНИП), ФИО предпринимателя, наименование компании.
- Чтобы сузить поиск, ниже выберите регион.
- Нажмите «Найти».
Фото:
- Рядом с нужной компанией или ИП нажмите «Получить выписку».
Фото:
- Документ скачивается в формате PDF и содержит основные сведения о компании: наименование, ОГРН, адрес, данные о регистрации и регистрирующем органе, уставном капитале и др.
Фото:
Комплексную проверку контрагента можно провести в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес»:
- В верхней строке выберите статус контрагента – организация, ИП.
- В следующей строке укажите реквизиты – ИНН, ОГРН и др.
- Нажмите «Искать».
Фото:
- Выберите нужную компанию и нажмите на кнопку печати, чтобы посмотреть расширенную информацию.
Фото:
Ещё один бесплатный и быстрый способ – сервис «Проверка контрагента по ИНН» от . С помощью основных реквизитов (ИНН, ФИО, наименования или адреса компании) можно получить данные о контрагенте и защититься от недобросовестных партнёров. Полный отчёт поможет оценить финансовые риски, отследить исполнительные производства, историю участия в госзакупках, выявить признаки фирм-однодневок.